Question 1

Quelle est la différence entre le statut LMNP et LMP en investissement immobilier ?

Accepted Answer

Le statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) s'applique lorsque vos revenus locatifs sont inférieurs à 23 000€ par an ou représentent moins de 50% de vos revenus globaux. Le statut LMP (Loueur en Meublé Professionnel) s'applique lorsque ces seuils sont dépassés. Le LMP offre plus d'avantages fiscaux comme l'imputation des déficits sur le revenu global et l'exonération des plus-values sous conditions, mais implique une inscription au RCS et l'affiliation au SSI.

Question 2

Comment optimiser fiscalement mes investissements immobiliers ?

Accepted Answer

Plusieurs stratégies sont possibles : opter pour le statut LMNP ou LMP qui permet d'amortir le bien et de réduire l'assiette imposable, investir via une SCI à l'IS pour bénéficier d'un taux d'imposition potentiellement plus avantageux, utiliser les dispositifs de défiscalisation comme le Pinel, Denormandie ou Malraux selon votre situation, ou encore réaliser des travaux de rénovation énergétique qui peuvent ouvrir droit à des crédits d'impôt.

Question 3

Quels sont les avantages de la création d'une SCI pour mes investissements immobiliers ?

Accepted Answer

La SCI (Société Civile Immobilière) présente plusieurs avantages : elle facilite la gestion patrimoniale en cas de pluralité d'investisseurs, permet d'éviter les complications liées à l'indivision, facilite la transmission du patrimoine, protège le patrimoine personnel, et offre des options fiscales intéressantes (IR ou IS). Pour les biens de grande valeur, elle peut également faciliter les donations progressives par cession de parts sociales.

Question 4

Comment comptabiliser les charges et les amortissements en LMNP ?

Accepted Answer

En LMNP, vous pouvez déduire toutes les charges liées à votre investissement (intérêts d'emprunt, charges de copropriété, assurances, etc.) et amortir le bien immobilier et les meubles. L'amortissement se calcule sur une durée de 20 à 30 ans pour le bâti (soit 3,33% à 5% par an), 5 à 10 ans pour les meubles, et 15 ans pour les installations techniques. Ces amortissements constituent une charge comptable qui vient réduire votre résultat imposable, sans diminuer votre trésorerie.

Question 5

Quelles sont les obligations comptables pour un investisseur immobilier ?

Accepted Answer

Les obligations varient selon votre statut. En LMNP, vous devez tenir un registre des recettes et des dépenses si vous êtes au micro-BIC, ou une comptabilité commerciale simplifiée au régime réel. En LMP, vous devez tenir une comptabilité commerciale complète. Dans tous les cas, vous devez conserver vos justificatifs pendant 10 ans et déposer des déclarations fiscales spécifiques (2042-C-Pro et 2031 pour le régime réel). Faire appel à un expert-comptable spécialisé est souvent recommandé pour éviter les erreurs.

Question 6

Quels sont les pièges à éviter lors d'un investissement locatif ?

Accepted Answer

Parmi les erreurs courantes : négliger l'emplacement du bien qui reste le critère n°1, sous-estimer les charges et travaux futurs, ne pas anticiper la fiscalité applicable, mal calculer la rentabilité en omettant certaines dépenses, payer trop cher le bien par précipitation, ignorer les règles d'urbanisme et les contraintes locales (PLU, copropriété), et ne pas être suffisamment attentif à la solvabilité des locataires. Une bonne étude préalable et l'accompagnement par des professionnels sont essentiels.

Votre secteur

Vos besoins

Des solutions comptables adaptées à vos projets immobiliers

Nos services spécialisés pour vos projets immobiliers

Location meublée (LMNP/LMP)

Location nue

Parahôtellerie

SCI à l'IR, à l'IS

Location de locaux équipés

Marchand de biens

Un accompagnement à chaque étape de votre projet immobilier

Analyse initiale

Planification fiscale et comptable

Gestion et suivi

Ce que disent nos clients

Lambert Colomb

Nos conseils et astuces

Fiscalité de la location nue : régime micro-foncier ou régime réel en 2025 ?

Transformer une location nue en location meublée (LMNP - LMP) : mode d’emploi 2025

Investir en location meublée : ce qu’il faut savoir

FAQs